Читаем Новое в зарплатном учете в 2023 году: лайфхаки бухгалтера в 1С полностью

Чтобы НДФЛ рассчитался корректно, в ведомости нужно проставить ту же дату, что и в документе «Начисление за первую половину месяца», либо более позднюю дату.

Нажмите «Заполнить», чтобы программа показала суммы выплат и исчисленный НДФЛ.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом.

Создайте документ для расчета зарплаты и НДФЛ в разделе «Зарплата – Начисление зарплаты и взносов».

В созданном документе проверьте дату выплаты и нажмите «Заполнить»: сумма выплат и НДФЛ рассчитаются автоматически.

После этого создайте ведомость на выплату зарплаты в разделе «Выплаты – Ведомость в банк/на счета/в кассу».

В ведомости проставьте дату выплаты, если дата отличается, в пункте «Выплачивать» выберите «Зарплата за месяц» и заполните документ.

Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом.

В 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП вычет предоставляется автоматически при расчете аванса.

В 1С:БП вычет отображается в документе «Начисление зарплаты».

В 1С:ЗУП вычет отображается в документе «Начисление за первую половину месяца».

Если аванс за январь выплачен 15 января, а оставшаяся часть зарплаты за январь имеет дату выплаты в следующем месяце, например 5 февраля, то программа предоставляет 2 вычета.

Это нормально, в таком случае вычет с аванса будет считаться вычетом января, а вычет с зарплаты – вычетом февраля. Далее выплата зарплаты будет выполняться концом месяца, поэтому ни аванс февраля, ни зарплата февраля вычет не применят.

Если аванс за март выплачен 15 марта, а оставшаяся часть зарплаты за месяц выплачена 31 марта – программа предоставляет вычет лишь для первого начисления – аванса.

В итоге для 3-х месяцев отчетного периода у нас применено 3 вычета.

Изменился и расчетный период НДФЛ – теперь налог исчисляется с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего месяца.

Также по новым правилам налог нужно перечислить на единый налоговый счет в составе единого налогового платежа. Перевести исчисленный налог нужно до 28-го числа, а отправить уведомление в ФНС – до 25-го числа. Уведомление необходимо отправить, чтобы налоговая знала, сколько средств при поступлении единого налогового платежа зачесть в счет НДФЛ.

Пример уплаты НДФЛ в марте: налог исчислен 16 марта, перечислить НДФЛ в составе единого налогового платежа нужно до 28 марта, а направить уведомление – до 25 марта. Отчетный период – март.

Создать уведомление по НДФЛ в конфигурации можно двумя способами:

Из раздела «Задачи организации».

Из раздела «1С-Отчетность».

Перейдите в раздел, выберите уведомление по НДФЛ за конкретный период. Например, за март документ будет называться «НДФЛ, уведомление за март 2023 г».

Создайте уведомление, нажав кнопку «Сформировать», уведомление автоматически сформируется на основе документа «Ведомость на выплату заработной платы». Чтобы уведомление корректно сформировалось, ведомость должна быть заполнена и оплачена.

Перейдите в раздел, нажмите кнопку «Создать» и выберите уведомление по НДФЛ за нужный период.

Отчет сформируется автоматически также на основе ведомости.

Если в 1С:Бухгалтерия не выполнен переход на единый налоговый платеж (ЕНП), то уведомление автоматически заполняется только из раздела «Задачи организации». Уведомление из раздела «1С-Отчетность» без перехода заполняется только вручную. Как перейти на ЕНП с помощью помощника читайте в нашей инструкции.

В конфигурации не предусмотрена функция создания уведомлений. Сформировать отчет возможно с помощью синхронизации: через нее передается документ «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете». На основании этого документа формируется уведомление об исчисленном НДФЛ.

С 1 января установлен единый тариф для исчисления страховых взносов:

30% для суммы выплат, не превышающих предельную базу 1 917 000 рублей нарастающим итогом.

15,1% для суммы выплат, превышающих предельную базу 1 917 000 рублей нарастающим итогом.

Введение единого тарифа обусловлено объединением ПФР и ФСС в Социальный фонд России. Отдельных тарифов по видам страхования больше не будет.